Compreendemos que possa haver alguma confusão quanto à necessidade de efetuar os lançamentos de encerramento no final de cada exercício contabilístico. No entanto, segundo a normativa contabilística e as práticas recomendadas, não é obrigatório fazer lançamentos de encerramento manualmente no sentido tradicional ao apresentar os livros ao Registro Mercantil (registo comercial espanhol). Isto é algo que também o Odoo segue no seu sistema contabilístico mas não é o único software, uma vez que os grandes ERP também o resolvem da mesma forma.
Neste Guia para realizar o encerramento contabilístico, vamos ver 3 aspetos importantes:
- Como realizar uma revisão e um encerramento corretos.
- Como funcionam as contas 129 e 120 com o Odoo
- Como realizar um bom Lançamento de abertura com o ERP Odoo.
- Como imprimir os livros contabilísticos para o Registro Mercantil, Livro Diário e Livro de Inventários e Contas anuais.
Começando pelo primeiro ponto, vamos partilhar este vídeo que realizámos na Contaldia para todos os nossos clientes e seguidores dos nossos Cursos e Webinars. Pode consultar os novos cursos no nosso canal de YouTube ou em www.contaldia.com/events.
De seguida, explicamos o funcionamento da mudança de ano com o Odoo, como se distribui a conta de resultados 129 do exercício anterior e as dúvidas mais comuns.
Compreendemos que possa haver alguma confusão quanto à necessidade de efetuar os lançamentos de encerramento no final de cada exercício contabilístico. No entanto, segundo a normativa contabilística e as práticas recomendadas, não é obrigatório fazer lançamentos de encerramento manualmente no sentido tradicional ao apresentar os livros ao Registro Mercantil (registo comercial espanhol). Isto é algo que também o Odoo segue no seu sistema contabilístico mas não é o único software, uma vez que os grandes ERP também o resolvem da mesma forma.
Neste Guia para realizar o encerramento contabilístico, vamos ver 3 aspetos importantes:
- Como realizar uma revisão e um encerramento corretos.
- Como funcionam as contas 129 e 120 com o Odoo
- Como realizar um bom Lançamento de abertura com o ERP Odoo.
- Como imprimir os livros contabilísticos para o Registro Mercantil, Livro Diário e Livro de Inventários e Contas anuais.
Começando pelo primeiro ponto, vamos partilhar este vídeo que realizámos na Contaldia para todos os nossos clientes e seguidores dos nossos Cursos e Webinars. Pode consultar os novos cursos no nosso canal de YouTube ou em www.contaldia.com/events.
De seguida, explicamos o funcionamento da mudança de ano com o Odoo, como se distribui a conta de resultados 129 do exercício anterior e as dúvidas mais comuns.
Do mesmo modo, vamos partilhar como criar corretamente um lançamento de abertura no Odoo, tendo em conta os saldos de exercícios anteriores e os saldos pendentes.
Contexto e objetivo
- O lançamento de abertura é essencial no início de um novo exercício contabilístico para transferir os saldos finais do período anterior para o novo período.
- Assegura-se que o balanço inicial do novo período reflete com rigor a continuidade das contas.
Preparação dos dados prévios
- Recolhem-se os saldos finais das contas do exercício anterior (ativo, passivo, capital próprio, etc.).
- Incluem-se também os saldos de faturas pendentes ou movimentos não encerrados.
Processo passo a passo no Odoo
- Reconciliar as contas reconciliáveis com data anterior à abertura oficial no Odoo.
- Imprimir um balancete dos saldos atuais, com e sem detalhe de empresa.
- Efetuar um lançamento de reversão desses saldos contabilísticos, deixando a contabilidade a 0€.
- Introduzir no nosso Odoo, na secção de contabilidade/lançamentos contabilísticos, os saldos iniciais oficiais do programa anterior no Odoo, sempre com data de um dia antes, ou seja, se pretendemos abertura a 01/01/2026, colocaremos o lançamento com data 31/12/2025.
- Outra opção é efetuar um lançamento pelas diferenças entre o balanço oficial do programa anterior e o balanço atual do Odoo.
Erros comuns e recomendações
- Omissão de alguma conta com saldo pendente, o que gera desequilíbrios.
- Nunca utilizar subcontas de clientes, fornecedores e credores.
- Falhas ao atribuir incorretamente saldos negativos ou positivos.
- Verificar que todas as contas encerradas estão incluídas ou corretamente ajustadas.
Importância prática
- Garante a continuidade contabilística com consistência.
- Ajuda a evitar erros nos balanços do novo exercício.
- Facilita a auditoria ou a revisão contabilística posterior.
Mostramos-lhe um exemplo de como realizar o melhor lançamento de abertura no seu Odoo, apenas quando inicia a contabilidade no Odoo:
Como imprimir Balancetes e Diário
Cumprir as obrigações de registo é fundamental para qualquer empresa. Neste guia técnico, mostramos-lhe como navegar pelo módulo de contabilidade do Odoo para gerar e imprimir corretamente o Livro Diário, o Balancete de Somas e Saldos ou o Livro de Inventário e Contas Anuais para o Registro Mercantil em España, garantindo que os seus relatórios cumprem os requisitos legais e de clareza necessários para a sua apresentação.
Normalmente é possível imprimir balancetes de verificação ou de somas e saldos por trimestres acumulados, ou seja, um balancete de somas e saldos de 01/01/xx a 31/03/xx, outro de 01/01 a 30/06, o seguinte de 01/01/xx a 30/09/xx, e o final de todo o ano de 01/01/xx a 31/12/xx. Fá-lo-emos com esta configuração de exemplo da seguinte captura de ecrã:
Odoo Community OCA - Módulo https://apps.odoo-community.org/shop/account-financial-reports-196Opcionalmente, há empresas que anexam o Balanço e a Demonstração de Resultados (PYG), que podem obter a partir de https://apps.odoo-community.org/shop/plantillas-mis-builder-para-informes-contables-espanoles-1348#attr=3618
Como imprimir o Livro Diário
Outro documento a anexar aos livros contabilísticos anuais da sua empresa em España para o Registro Mercantil é o livro diário. De seguida, vamos ver como imprimir corretamente o livro diário, tanto no Odoo Enterprise como no OCA Community; anexamos capturas de ecrã de como proceder: é importante ordenar por DATA e MOSTRAR AUTO SEQUÊNCIA, para que tenha uma numeração correlativa por data, que é calculada sempre que geramos o referido relatório do livro diário.
Perguntas frequentes sobre a necessidade do encerramento contabilístico
Esta é uma prática que era utilizada quando a capacidade de processamento dos programas de contabilidade era mais limitada. O facto de “encerrar” a contabilidade permitia realizar os cálculos mais facilmente, uma vez que, para lançar um relatório, não era necessário calcular desde o início da contabilidade, mas sim desde o início do ano fiscal. Atualmente, essa restrição já não existe, pelo que os programas podem lançar relatórios calculando todos os lançamentos contabilísticos sem problemas.
O Odoo, por ser um software especializado na gestão contabilística, automatiza grande parte do processo. Quando se utiliza a conta 129 (resultados do exercício) para calcular e transferir o resultado final do exercício, não é necessário efetuar um lançamento de encerramento separado, uma vez que o sistema realiza este ajuste automaticamente e reflete-o corretamente nas demonstrações financeiras.
Ou seja, com os lançamentos de encerramento de um exercício, os programas de contabilidade tradicionais calculam uma Demonstração de Resultados onde somam os rendimentos e subtraem os gastos. Esse lançamento encerra as referidas contas e apresenta um resultado que se aplica à conta 129.
Com esse resultado, efetua-se um lançamento de encerramento e um lançamento de abertura que, na realidade, é o mesmo lançamento mas revertido. Estes dois lançamentos não acrescentam valor à contabilidade.
Não existe qualquer risco em não realizar o encerramento contabilístico, uma vez que não é necessário efetuar lançamentos de encerramento manuais se utilizar o Odoo, já que o sistema garante que tudo está corretamente registado e em conformidade com as normas.
Para um funcionamento correto, recomenda-se a utilização dos módulos da OCA Mis Builder ou dos balanços com os relatórios padrão do Odoo; por vezes, a utilização de ambos gera discrepâncias consoante a forma como o resultado contabilístico é distribuído, conforme explicado no vídeo anterior.
Contaldia tem mais de 500 clientes a trabalhar desta forma, sem que tenhamos tido problemas para além de consultas pontuais de consultores e auditores.
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