Entendemos que pueda haber algo de confusión acerca de la necesidad de realizar los asientos de cierre al final de cada ejercicio contable. Sin embargo, según la normativa contable y las prácticas recomendadas, no es obligatorio hacer asientos de cierre de forma manual en el sentido tradicional al presentar los libros al Registro Mercantil. Esto es algo que también sigue Odoo en su sistema contable pero no es el único software, dado que los grandes ERP también lo resuelven de la misma forma.
En esta Guia para realizar el cierre contable, vamos a ver 3 cosas importantes:
- Cómo realizar una revisión y cierre correcto.
- Cómo funciona la cuenta 129 y 120 con Odoo
- Cómo realizar un buen Asiento de apertura con el ERP Odoo.
- Cómo imprimir los libros contables para el registro mercantil, Libro Diario y Libro de Inventarios y Cuentas anuales.
Empezando por el primer apartado, vamos a compartir este vídeo que realizamos en Contaldia para todos nuestros clientes y seguidores de nuestros Cursos y Webinars, puedes consultar nuevos cursos en nuestro canal de youtube o bien en www.contaldia.com/events.
A continuación explicamos el funcionamiento del cambio de año con Odoo, como se distribuye la cuenta de resultados 129 del ejercicio anterior y dudas más comunes.
Así mismo, os vamos a compartir cómo crear correctamente un asiento de apertura en Odoo considerando los saldos de ejercicios anteriores y los saldos pendientes.
Contexto y propósito
- El asiento de apertura es esencial al inicio de un nuevo ejercicio contable para trasladar los saldos finales del periodo anterior al nuevo periodo.
- Se asegura que el balance inicial del nuevo periodo refleje con precisión la continuidad de las cuentas.
Preparación de datos previos
- Se recopilan los saldos finales de las cuentas del ejercicio anterior (activo, pasivo, patrimonio, etc.).
- También se incluyen los saldos de facturas pendientes o movimientos no cerrados.
Proceso paso a paso en Odoo
- Conciliar las cuentas conciliables de fecha anterior a la apertura oficial en Odoo.
- Imprimir un balance de los saldos actuales con detalle de empresa y sin.
- Realizar un asiento de reversión de dichos saldos contables dejando la contabilidad a 0€.
- Introducir en nuestro Odoo apartado de contabilidad/asientos contables los saldos iniciales oficiales del anterior programa en Odoo, siempre a fecha un día antes, és decir, si queremos apertura a 01/01/2026, pondremos el asiento a fecha 31/12/2025.
- Otra opción es realizar un asiento por las diferencias entre el balance oficial del anterior programa vs el balance actual de Odoo.
Errores comunes y recomendaciones
- Omisión de alguna cuenta con saldo pendiente que genera desequilibrios.
- Nunca usar subcuentas de clientes, proveedores y acreedores.
- Fallos al asignar saldos negativos o positivos incorrectamente.
- Verificar que todas las cuentas cerradas estén incluidas o correctamente ajustadas.
Importancia práctica
- Garantiza la continuidad contable con consistencia.
- Ayuda a evitar errores en balances del nuevo ejercicio.
- Facilita la auditoría o revisión contable posterior.
Te mostramos un ejemplo de cómo realizar el mejor asiento de apertura en tu odoo, solo cuando inicias la contabilidad en Odoo:
Cómo imprimir Balances y Diario
Cumplir con las obligaciones registrales es fundamental para cualquier empresa. En esta guía técnica, te mostramos cómo navegar por el módulo de contabilidad de Odoo para generar e imprimir de forma correcta el Libro Diario, el Balance de Sumas y Saldos o Libro de Inventario y Cuentas Anuales para el Registro Mercantil en España, asegurando que tus informes cumplan con los requisitos legales y de claridad necesarios para su presentación.
Normalmente puedes imprimir balances de comprobación o de sumas y saldos por trimestres acumulados, és decir, un balance de sumas y saldos de 01/01/xx a 31/03/xx, otro de 01/01 a 30/06, el siguiente de 01/01/xx a 30/09/xx, y el final de todo el año de 01/01/xx a 31/12/xx, lo haremos con esta configuración de ejemplo de la siguiente captura:
Odoo Community OCA - Módulo https://apps.odoo-community.org/shop/account-financial-reports-196Opcionalmente hay empresas que adjuntan el Balance de Situación y PYG, que pueden obtener desde https://apps.odoo-community.org/shop/plantillas-mis-builder-para-informes-contables-espanoles-1348#attr=3618
Cómo imprimir el libro Diario
Otro documento a adjuntar a los libros contables anuales de tu empresa en España para el Registro Mercantil es el libro diario, A continuación vamos a ver cómo imprimir correctamente el libro diario tanto en Odoo Enterprise como en OCA Community, adjuntamos capturas de cómo proceder: Importante ordenar por FECHA y MOSTRAR AUTO SECUENCIA para que tenga una numeración correlativa por fecha, que calcula cada vez que generamos dicho informe del libro diario.
Preguntas frecuentes referentes a la necesidad del cierre contable
Esta es una práctica que se utilizaba cuando la capacidad de procesamiento de los programas de contabilidad era más limitada. El hecho de “cerrar” contablemente permitía realizar los cálculos más fácilmente ya que para lanzar un informe no tenían que calcular desde el inicio de la contabilidad sino desde el inicio del año fiscal. Hoy en día no existe esa restricción por lo que los programas pueden lanzar informes calculando todos los apuntes contables sin problemas.
Odoo, al ser un software especializado en la gestión contable, automatiza gran parte del proceso. Cuando se utiliza la cuenta 129 (resultados del ejercicio) para calcular y trasladar el resultado final del ejercicio, no es necesario realizar un asiento de cierre separado, ya que el sistema realiza este ajuste automáticamente y lo refleja correctamente en los estados financieros.
Es decir, con los asientos de cierre de un ejercicio los programas de contabilidad tradicionales, calculan un Pérdidas y Ganancias donde suman ingresos y restan gastos. Ese asiento cierra dichas cuentas y ofrece un resultado que aplica a la cuenta 129.
Con ese resultado realiza un asiento de cierre y un asiento de apertura que de hecho es el mismo asiento pero revertido. Estos dos asientos no aportan valor a la contabilidad.
No existe ningún riesgo al no realizar el cierre contable, ya que no es necesario realizar asientos de cierre manuales si estás utilizando Odoo, ya que tu sistema asegura que todo esté correctamente registrado y conforme a las normativas.
Para un correcto funcionamiento se recomienda utilizar los módulos de la OCA Mis Builder o los balances con los informes estándar de Odoo, en ocasiones el uso de ambos genera discrepancia según como se distribuya el resultado contable, explicado en el anterior video.
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