Neste blogue vamos aprender, passo a passo, como contabilizar importações com IVA diferido no Odoo. Para uma solução mais imersiva, poderá consultar o vídeo explicativo anexado a seguir.
Em primeiro lugar, deverá contabilizar-se a fatura de importação com o seu correspondente DUA, recordando que nas versões 17 e 18 e posteriores do Odoo, o programa já subtrai automaticamente a base, ficando a pagar unicamente o IVA, razão pela qual indicamos o transitário na fatura.
Depois de contabilizada a fatura, podemos passar à nossa declaração do Modelo 303. Aí podemos ver a casa 33 com o montante correspondente de quota suportada.
Recorde-se também que a casa 77 de IVA diferido é totalmente editável, onde poderemos acrescentar o montante da casa 33. O que esta casa nos permite é alterar o resultado do Modelo 303, ao indicar o montante de IVA diferido que não pagámos na alfândega.
Depois de termos o Modelo 303 verificado, podemos confirmar e criar o lançamento, onde veremos o montante anterior, uma vez que não tem em conta o novo total, pelo que será necessário modificar o montante manualmente para que coincida com o novo modelo gerado, de forma a indicar o que realmente pagámos. A diferença que resulte dessa modificação deverá ser transferida para a conta 472 de IVA suportado, porque é um montante que não podemos deduzir, dado que não o pagámos.
Depois de revisto o lançamento, bastará publicá-lo e apresentar o Modelo 303 à Hacienda (administração fiscal espanhola).
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